E-fakturiranje v Nemčiji: Kaj se spreminja v letih 2025 in 2027 Nemški mandat E-Rechnung razložen

Nemčija uvaja obvezno e-fakturiranje postopoma. Od 1. januarja 2025 mora vsako podjetje biti sposobno prejemati elektronske račune. Od 1. januarja 2027 morajo večina podjetij tudi pošiljati jih.

Če poslujete v ali z Nemčijo, tukaj je, kar morate vedeti.

Kaj se spreminja?

Wachstumschancengesetz (Zakon o priložnostih za rast) je uvedel obvezno e-fakturiranje za vse B2B transakcije med nemškimi podjetji. Nemčija uporablja postopen pristop:

Faza 1: Prejemanje (aktivno od 1. januarja 2025)

Vsa nemška podjetja morajo biti sposobna prejemati in obdelovati elektronske račune. To velja že več kot leto dni. Če vam dobavitelj pošlje e-račun, ga ne morete zavrniti ali prositi za PDF namesto tega.

Faza 2: Pošiljanje (od 1. januarja 2027)

Podjetja z letnim prometom nad €800.000 morajo pošiljati e-račune za B2B transakcije. PDF računi za ta podjetja ne bodo več zadostovali.

Faza 3: Popoln mandat (od 1. januarja 2028)

Vsa podjetja, ne glede na velikost, morajo pošiljati e-račune za domače B2B transakcije.

Časovnica na hitro

Datum	Kaj se zgodi
1. januar 2025	Vsa podjetja morajo prejemati e-račune ✅ Aktivno
1. januar 2027	Podjetja >€800k prometa morajo pošiljati e-račune
1. januar 2028	Vsa podjetja morajo pošiljati e-račune
1. julij 2030	Celoevropsko medeurpsko B2B e-fakturiranje (ViDA)

Kateri formati so sprejeti?

Nemčija sprejema katerikoli format e-računa, ki je v skladu z evropskim standardom EN 16931. V praksi dva glavna formata:

• XRechnung — Nemški nacionalni standard, čisti XML. Široko uporabljen za B2G (podjetje-vlada) in vse bolj za B2B.
• ZUGFeRD 2.x — Hibridni format, ki združuje strukturirani XML s človeku berljivim PDF. Prejemnik dobi oboje: PDF, ki ga lahko prebere, in strukturirane podatke, ki jih lahko obdela njegova programska oprema.

Oba formata sta združljiva z omrežjem Peppol. UBL Buddy podpira tako XRechnung kot ZUGFeRD račune.

Kdo je prizadet?

Vsa podjetja, registrirana v Nemčiji, ki opravljajo domače B2B transakcije:

• Samostojni poklici (Freiberufler) in samostojni podjetniki (Einzelunternehmer)
• Mala podjetja (Kleinunternehmer) — vključno s tistimi, ki uporabljajo Kleinunternehmerregelung
• GmbH, UG, AG, OHG, KG in druge oblike podjetij
• Nemške podružnice tujih podjetij

Niso prizadeti (še): B2C transakcije in povsem mednarodne transakcije (uredba EU ViDA to razširi na medeurpsko B2B od leta 2030).

Kaj morate storiti?

Zdaj: prejemajte e-račune

Mandat za prejemanje je aktiven od januarja 2025. Storiti morate:

1. Imeti način za odpiranje XML računov. Ko vam dobavitelj pošlje XRechnung ali ZUGFeRD račun, ga morate znati prebrati. UBL Buddy vam omogoča odpiranje teh datotek z dvojnim klikom — na Mac, iPhone ali iPad.

2. Preverite svojo računovodsko programsko opremo. Prepričajte se, da lahko uvozi e-račune. Glavni nemški paketi (DATEV, Lexware, sevDesk, Billomat, FastBill) podpirajo ali dodajajo uvoz e-računov.

3. Ne zavrinjajte e-računov. Pravno ste zavezani, da jih sprejmete od dobaviteljev.

Do leta 2027 (ali 2028): pošiljajte e-račune

Ko se približa vaš rok za pošiljanje:

1. Poskrbite, da vaša programska oprema za fakturiranje generira e-račune v formatu XRechnung ali ZUGFeRD 2.x.
2. Razmislite o registraciji za Peppol. Peppol ID poslovnim partnerjem olajša izmenjavo računov z vami.
3. Testirajte s poslovnimi partnerji. Začnite pošiljati e-račune pred rokom, da rešite morebitne težave.

Kako se Nemčija primerja z drugimi državami?

Država	Pristop	Formati
Nemčija	Postopen (2025/2027/2028)	XRechnung, ZUGFeRD, katerikoli EN 16931
Belgija	En datum (jan 2026)	Samo Peppol BIS Billing 3.0
Francija	Postopen (sep 2026/2027)	Factur-X, UBL, CII
Italija	Že obvezno (2019)	FatturaPA (sistem SdI)

Pogosto zastavljena vprašanja

Prejmem samo nekaj računov. Ali se moram še vedno držati pravil?

Da. Mandat za prejemanje velja za vsa B2B podjetja, ne glede na obseg.

Ali lahko še vedno prejemam PDF račune?

Med prehodnim obdobjem lahko še vedno prejemate PDF-je od podjetij, ki še niso prešla. Vendar ne morete zavrniti e-računa, če ga dobavitelj pošlje.

Kakšna je razlika med XRechnung in ZUGFeRD?

XRechnung je čisti XML — samo strukturirani podatki. ZUGFeRD združuje XML podatke s PDF-jem, kar vam da tako človeku berljivo kot strojno berljivo različico v eni datoteki. Oba sta v skladu z EN 16931 in enako veljavna.

Ali morajo Kleinunternehmer upoštevati pravila?

Da. Tudi podjetja, ki uporabljajo Kleinunternehmerregelung, morajo upoštevati pravila. Ni izjem glede na velikost podjetja.

Kaj pa računi v/iz drugih držav EU?

Trenutno se nemški mandat nanaša samo na domače B2B transakcije. Čezmejni računi sledijo pravilom vsake države. Uredba EU ViDA to usklajuje od julija 2030.

Prejel sem XML račun in ga ne morem odpreti. Kaj naj storim?

Prenesite UBL Buddy iz Mac App Store (brezplačno). Dvokliknite datoteko XML in videli boste čist, berljiv račun. Deluje na Mac, iPhone in iPad.