E-fakturering i Tyskland: Vad förändras 2025 och 2027 Det tyska E-Rechnung-kravet förklarat

Tyskland inför obligatorisk e-fakturering i faser. Sedan 1 januari 2025 måste alla företag kunna ta emot elektroniska fakturor. Från 1 januari 2027 måste de flesta företag även skicka dem.

Om du gör affärer i eller med Tyskland är här vad du behöver veta.

Vad förändras?

Wachstumschancengesetz (Lagen om tillväxtmöjligheter) införde obligatorisk e-fakturering för alla B2B-transaktioner mellan tyska företag. Tyskland använder ett fasindelat tillvägagångssätt:

Fas 1: Mottagning (aktiv sedan 1 januari 2025)

Alla tyska företag måste kunna ta emot och behandla elektroniska fakturor. Detta har varit i kraft i över ett år. Om en leverantör skickar dig en e-faktura kan du inte vägra den eller be om en PDF istället.

Fas 2: Sändning (från 1 januari 2027)

Företag med årlig omsättning över €800 000 måste skicka e-fakturor för B2B-transaktioner. PDF-fakturor kommer inte längre att vara tillräckligt för dessa företag.

Fas 3: Fullständigt krav (från 1 januari 2028)

Alla företag, oavsett storlek, måste skicka e-fakturor för inhemska B2B-transaktioner.

Tidslinjen i korthet

Datum	Vad händer
1 januari 2025	Alla företag måste ta emot e-fakturor ✅ Aktivt
1 januari 2027	Företag >€800k omsättning måste skicka e-fakturor
1 januari 2028	Alla företag måste skicka e-fakturor
1 juli 2030	EU-bred intra-EU B2B e-fakturering (ViDA)

Vilka format accepteras?

Tyskland accepterar alla e-fakturformat som följer den europeiska standarden EN 16931. I praktiken två huvudformat:

• XRechnung — Den tyska nationella standarden, ren XML. Används i stor utsträckning för B2G (business-to-government) och alltmer för B2B.
• ZUGFeRD 2.x — Ett hybridformat som kombinerar strukturerad XML med en läsbar PDF. Mottagaren får båda: en PDF som de kan läsa och strukturerad data som deras mjukvara kan behandla.

Båda formaten är kompatibla med Peppol-nätverket. UBL Buddy stödjer både XRechnung- och ZUGFeRD-fakturor.

Vem påverkas?

Alla företag registrerade i Tyskland som gör inhemska B2B-transaktioner:

• Frilansare (Freiberufler) och enskilda näringsidkare (Einzelunternehmer)
• Småföretag (Kleinunternehmer) — inklusive de som använder Kleinunternehmerregelung
• GmbH, UG, AG, OHG, KG och andra företagsformer
• Tyska filialer till utländska företag

Inte påverkade (än): B2C-transaktioner och rent internationella transaktioner (EU:s ViDA-förordning utvidgar detta till intra-EU B2B från 2030).

Vad behöver du göra?

Just nu: ta emot e-fakturor

Kravet på mottagning har varit aktivt sedan januari 2025. Du bör:

1. Ha ett sätt att öppna XML-fakturor. När en leverantör skickar dig en XRechnung- eller ZUGFeRD-faktura behöver du kunna läsa den. UBL Buddy låter dig öppna dessa filer med ett dubbelklick — på Mac, iPhone eller iPad.

2. Kontrollera din bokföringsprogramvara. Se till att den kan importera e-fakturor. Stora tyska paket (DATEV, Lexware, sevDesk, Billomat, FastBill) stödjer eller lägger till import av e-fakturor.

3. Vägra inte e-fakturor. Du är juridiskt skyldig att acceptera dem från leverantörer.

Senast 2027 (eller 2028): skicka e-fakturor

När din sändningsdeadline närmar sig:

1. Se till att din faktureringsprogramvara genererar e-fakturor i formatet XRechnung eller ZUGFeRD 2.x.
2. Överväg att registrera dig för Peppol. Ett Peppol-ID gör det lättare för handelspartners att utbyta fakturor med dig.
3. Testa med handelspartners. Börja skicka e-fakturor före deadline för att lösa eventuella problem.

Hur står sig Tyskland jämfört med andra länder?

Land	Tillvägagångssätt	Format
Tyskland	Fasindelat (2025/2027/2028)	XRechnung, ZUGFeRD, alla EN 16931
Belgien	Enskilt datum (jan 2026)	Endast Peppol BIS Billing 3.0
Frankrike	Fasindelat (sep 2026/2027)	Factur-X, UBL, CII
Italien	Redan obligatoriskt (2019)	FatturaPA (SdI-system)

Vanliga frågor

Jag tar bara emot några få fakturor. Måste jag ändå följa kraven?

Ja. Kravet på mottagning gäller alla B2B-företag, oavsett volym.

Kan jag fortfarande ta emot PDF-fakturor?

Under övergångsperioden kan du fortfarande ta emot PDF-filer från företag som inte bytt ännu. Men du kan inte vägra en e-faktura om en leverantör skickar en.

Vad är skillnaden mellan XRechnung och ZUGFeRD?

XRechnung är ren XML — endast strukturerad data. ZUGFeRD kombinerar XML-data med en PDF, vilket ger dig både mänskligt läsbara och maskinläsbara versioner i en fil. Båda följer EN 16931 och är lika giltiga.

Måste Kleinunternehmer följa kraven?

Ja. Även företag som använder Kleinunternehmerregelung måste följa kraven. Det finns inget undantag baserat på företagsstorlek.

Vad gäller för fakturor till/från andra EU-länder?

För närvarande gäller det tyska kravet endast inhemska B2B-transaktioner. Gränsöverskridande fakturor följer varje lands regler. EU:s ViDA-förordning harmoniserar detta från juli 2030.

Jag fick en XML-faktura och kan inte öppna den. Vad ska jag göra?

Ladda ner UBL Buddy från Mac App Store (gratis). Dubbelklicka på XML-filen så ser du en ren, läsbar faktura. Fungerar på Mac, iPhone och iPad.