Електронно фактуриране в Германия: Какво се променя през 2025 и 2027 Германският мандат E-Rechnung обяснен

Германия въвежда задължителното електронно фактуриране на етапи. От 1 януари 2025 всяка фирма трябва да може да получава електронни фактури. От 1 януари 2027 повечето фирми трябва също да ги изпращат.

Ако правите бизнес в или с Германия, ето какво трябва да знаете.

Какво се променя?

Wachstumschancengesetz (Закон за възможностите за растеж) въведе задължително електронно фактуриране за всички B2B транзакции между германски фирми. Германия използва поетапен подход:

Етап 1: Получаване (активен от 1 януари 2025)

Всички германски фирми трябва да могат да получават и обработват електронни фактури. Това е в сила от над една година. Ако доставчик ви изпрати е-фактура, не можете да я откажете или да поискате PDF вместо това.

Етап 2: Изпращане (от 1 януари 2027)

Фирмите с годишни приходи над €800 000 трябва да изпращат е-фактури за B2B транзакции. PDF фактурите няма да са достатъчни за тези фирми.

Етап 3: Пълен мандат (от 1 януари 2028)

Всички фирми, независимо от размера, трябва да изпращат е-фактури за вътрешни B2B транзакции.

Графикът накратко

Дата	Какво се случва
1 януари 2025	Всички фирми трябва да получават е-фактури ✅ Активно
1 януари 2027	Фирми >€800k приходи трябва да изпращат е-фактури
1 януари 2028	Всички фирми трябва да изпращат е-фактури
1 юли 2030	Общоевропейско вътрешно B2B електронно фактуриране (ViDA)

Кои формати се приемат?

Германия приема всеки формат на е-фактура, който отговаря на европейския стандарт EN 16931. На практика два основни формата:

• XRechnung — Германският национален стандарт, чист XML. Широко използван за B2G (бизнес към правителство) и все повече за B2B.
• ZUGFeRD 2.x — Хибриден формат, комбиниращ структуриран XML с четим от човек PDF. Получателят получава и двете: PDF, който може да прочете, и структурирани данни, които софтуерът му може да обработи.

И двата формата са съвместими с мрежата Peppol. UBL Buddy поддържа както XRechnung, така и ZUGFeRD фактури.

Кой е засегнат?

Всички фирми, регистрирани в Германия, които извършват вътрешни B2B транзакции:

• Свободни професионалисти (Freiberufler) и едноличници (Einzelunternehmer)
• Малки фирми (Kleinunternehmer) — включително тези, използващи Kleinunternehmerregelung
• GmbH, UG, AG, OHG, KG и други корпоративни форми
• Германски клонове на чуждестранни компании

Не са засегнати (още): B2C транзакции и чисто международни транзакции (регулацията ViDA на ЕС разширява това до вътрешно B2B от 2030).

Какво трябва да направите?

В момента: получавайте е-фактури

Мандатът за получаване е активен от януари 2025. Трябва да:

1. Имате начин да отваряте XML фактури. Когато доставчик ви изпрати XRechnung или ZUGFeRD фактура, трябва да можете да я прочетете. UBL Buddy ви позволява да отваряте тези файлове с двойно кликване — на Mac, iPhone или iPad.

2. Проверете счетоводния си софтуер. Уверете се, че може да импортира е-фактури. Основните германски пакети (DATEV, Lexware, sevDesk, Billomat, FastBill) поддържат или добавят импортиране на е-фактури.

3. Не отказвайте е-фактури. Вие сте законово задължени да ги приемате от доставчици.

До 2027 (или 2028): изпращайте е-фактури

Когато наближава крайният ви срок за изпращане:

1. Уверете се, че вашият софтуер за фактуриране генерира е-фактури във формат XRechnung или ZUGFeRD 2.x.
2. Помислете за регистрация в Peppol. Peppol ID улеснява търговските партньори да обменят фактури с вас.
3. Тествайте с търговски партньори. Започнете да изпращате е-фактури преди крайния срок, за да разрешите всякакви проблеми.

Как се сравнява Германия с други страни?

Държава	Подход	Формати
Германия	Поетапен (2025/2027/2028)	XRechnung, ZUGFeRD, всякакъв EN 16931
Белгия	Една дата (ян 2026)	Само Peppol BIS Billing 3.0
Франция	Поетапен (сеп 2026/2027)	Factur-X, UBL, CII
Италия	Вече задължително (2019)	FatturaPA (система SdI)

Често задавани въпроси

Получавам само няколко фактури. Трябва ли все пак да се съобразя?

Да. Мандатът за получаване се прилага за всички B2B фирми, независимо от обема.

Мога ли все още да получавам PDF фактури?

По време на преходния период може все още да получавате PDF от фирми, които не са преминали. Но не можете да откажете е-фактура, ако доставчик изпрати такава.

Каква е разликата между XRechnung и ZUGFeRD?

XRechnung е чист XML — само структурирани данни. ZUGFeRD комбинира XML данни с PDF, давайки ви както четима от човек, така и четима от машина версия в един файл. И двете отговарят на EN 16931 и са еднакво валидни.

Kleinunternehmer трябва ли да се съобразят?

Да. Дори фирмите, използващи Kleinunternehmerregelung, трябва да се съобразят. Няма изключение въз основа на размера на фирмата.

Какво да кажем за фактурите към/от други страни от ЕС?

Засега германският мандат се прилага само за вътрешни B2B транзакции. Трансграничните фактури следват правилата на всяка страна. Регулацията ViDA на ЕС хармонизира това от юли 2030.

Получих XML фактура и не мога да я отворя. Какво да направя?

Изтеглете UBL Buddy от Mac App Store (безплатно). Кликнете двойно върху XML файла и ще видите чиста, четима фактура. Работи на Mac, iPhone и iPad.